Сопровождение выездных налоговых проверок

Цель визита сотрудников налоговой службы – это всегда поиск нарушений. В интересах контролирующих органов – увеличение суммы доначислений и наложенных штрафов, а не разъяснения и помощь в исправлении ошибок налогоплательщика. Инструментарий и методология непрерывно совершенствуются, выездные проверки становятся все более результативными.

К чему могут привести выявленные нарушения? По итогам проверки с высокой долей вероятности (в 98% случаях) начисляются пени, штрафы. Статистика за прошедший отчетный период показывает, что средний размер доначислений для компаний составил 24 млн. руб., для ИП – 5,3 млн. руб. Размер выявленной по результатам налоговой проверки задолженности может повлечь за собой уголовное наказание, в том числе субсидиарную ответственность уполномоченных лиц организации. Однако не каждое доначисление налогов правомерно – инспектор может случайно или умышленно упустить из внимания какие-либо факторы или документы.

Компания вправе отстаивать свои интересы. Но реалии таковы, что большинство бухгалтеров в организациях не имеет навыки взаимодействия с контролирующими органами и опыта судебной практики. Штатные юристы, которые занимаются договорами и представительством интересов компании в арбитражном суде, могут также не знать тонкостей выездной налоговой проверки. Таким образом, не стоит экономить на квалифицированной юридической защите. Наоборот, при участии опытного юриста на аутсорсе можно сэкономить за счет максимального снижения размера налоговых доначислений!

Наши юристы помогут разрешить в ваших интересах любые спорные ситуации, которые могут возникнуть в ходе проверки. Вот лишь некоторые конфликты, на исход которых мы можем повлиять:

Юрист-консультант поможет вашим сотрудникам, а при необходимости и партнерам по бизнесу, разобраться, какую информацию нужно отправить по запросу, а какие данные будут лишними. Ведь каждый «ненужный» документ может стать доказательством вины в суде.

Среднестатистический бухгалтер, оказавшись в госучреждении по такому серьезному поводу, может растеряться, разнервничаться и сказать лишнего, чем причинить компании непоправимый вред.

Профессиональные юристы «Юстиком» защитят интересы вашей организации:

• сопроводят сотрудника во время допроса, проследят за соблюдением всех правовых норм и пресекут попытки манипуляций. На вашего сотрудника никто не сможет надавить, чтоб получить нужную информацию;
• после допроса заберут заверенную копию протокола, либо составят жалобу, если им откажут в предоставлении документов;
• при упоминании налоговым инспектором или следователем о ежедневной прослушке телефонных звонков затребуют ордер. Без решения суда прослушивать разговоры более 48 часов незаконно.

Юристы возьмут на себя общение с экспертом. В их полномочия входит проверка его компетентности и правомерности экспертизы, анализ результатов.

Ход осмотра контролирующих органов регулируется правовыми нормами. Если действия инспектора превышают его полномочия, они будут расценены как злоупотребление.

Например, необходимо отличать понятия «выемка», «обыск» и «осмотр»:

• при выемке изымают сейфы, забирают на просмотр служебные компьютеры, где, кстати, не должно быть никаких личных фото сотрудников и паролей от соцсетей. Для доступа к информации привлекают специалистов со стороны – соответственно, слесаря или программиста. В трети случаев выемка производится в присутствии полиции. Чаще это делается без необходимости, для антуража, с целью запугивания сотрудников;
• обыск относится к уголовной практике. Он производится только по решению суда (в жилье директора) или по постановлению следователя (в офисе);
• при осмотре представители контролирующих органов могут только зайти в помещение и осмотреть его. У инспекторов нет права открывать даже створки тумбочек.

Мы советуем владельцам бизнеса заранее предупредить сотрудников: в присутствии проверяющих не нужно открывать сейфы, шкафы, тумбы и закрытые папки.

В случае проведения выемки наши юристы подробно описывают изымаемое имущество. В опись вносится инвентарный номер, модель, основные характеристики предмета, чтобы впоследствии вы могли вернуть свою собственность.

Юристы  «Юстиком» займутся перепиской с контролирующими органами. Мы гарантируем соблюдение всех законодательных требований и сроков. Например, на запросы ФНС о расхождениях между информацией в налоговой и поданными отчетами необходимо ответить не позднее чем через 10 дней.

Если ревизия повторяется, то, согласно изменениям в законе, допускается только частичная перепроверка документов, относящихся к конкретным замечаниям. За этим обязательно проследят специалисты нашей фирмы.

Обратитесь в нашу компанию, как только к вам поступило уведомление о назначении даты выездной налоговой проверки. Профессиональная помощь позволит заранее подготовиться и своевременно исправить критические ошибки, которые могут повлечь непоправимые последствия. До приезда фискальной службы мы успеем провести экспресс-аудит, устранить расхождения в отчетах и восстановить первичные документы. Это действия минимизируют вероятность получения штрафных санкций.

Если проверяющие указали на ошибки в составленных документах и занесли выявленные нарушения в акт проверки, наши юристы подготовят возражения. Будет составлена апелляционная жалоба для направления в УФНС.

Следующий этап – защита интересов налогоплательщика в суде. Грамотная стратегия при оспаривании решений налоговых органов минимизирует риск привлечения наших клиентов к ответственности.

Безусловно, эффективное сопровождение налоговых проверок и сведение к минимуму финансовых потерь возможно лишь при соблюдении всех условий:

• знании множества нюансов обширной законодательной базы. Наши специалисты безупречно разбираются в нормативных актах и в курсе последних корректировок НК РФ;
• обширном опыте сопровождения проверок в крупных, средних и малых организациях. Юристы на аутсорсе непрерывно актуализируют практику применения налогового законодательства;
• оперативном принятии грамотных решений. В этом юристам помогает знание особенностей проведения проверок разными инспектирующими органами ИФНС.

Существуют конкретные нормативы, позволяющие выполнить проверку в соответствии с действующим законодательством. В рамках этого перечень услуг включает в себя:

• определение позиции налогоплательщика и его контрагентов с точки зрения осуществляемой ими деятельности;
• анализ всех поступивших требований во время предпроверочного анализа;
• разработку единой концепции защиты интересов клиента с учетом всех особенностей его компании, а также налогового правоприменения в том числе ст.54.1 Налогового кодекса РФ;
• проведение семинара для ответственных лиц, в ходе которого будут рассмотрены ключевые вопросы предстоящей выездной налоговой проверки;
• предоставление опытных юристов при проведении выемки, осмотров, допросов свидетелей;
• выявление допущенных нарушений налоговыми инспекторами. При необходимости составление жалобы в контролирующие органы и их сопровождение и т.д.

Профессиональная юридическая защита необходима, если вы заметили повышенный интерес со стороны ФНС к своей компании. Вы сохраните спокойствие и выйдете из непростой ситуации без серьезных потерь.