Выявление корпоративного мошенничества

Что делать, чтобы его не допустить

Хищения и мошенничество могут процветать как в крупных организациях, так и в небольших фирмах. Зачастую владельцы бизнеса даже не догадываются и не допускают мысли, что их могут обворовывать собственные сотрудники. Раскрыть злоупотребления должностных лиц бывает непросто, равно, как и доказать их. Специалисты компании «Юстиком» помогут определить, существует ли утечка денежных средств или иных ресурсов в вашей компании. Мы выявим «слабые» места и расскажем, что делать, чтобы больше не нести убытки.

Методы выявления мошеннических действий

Отличительная особенность корпоративного мошенничества состоит в сложности его обнаружения и формирования доказательной базы. Это и простое воровство (денег, товарно-материальных ценностей и т.д.), и более сложные формы. К примеру, фальсификация документов, искажение данных, раскрытие информации третьим лицам, «откаты» при закупках-продажах и пр. Для каждого вида злоупотреблений существует свой метод его выявления.

Злоупотребления с наличными – примеры:
  • Хищение денежных средств – кража наличных выявляется в ходе инвентаризации кассы.
  • Неоприходование или неполное оприходование денег – выявляется взаимной проверкой денежных оборотов наличности и остатков по лицевым счетам сотрудников. Деньги могут списываться на расходы или операция по оприходованию не проводится.
  • Излишнее списание наличности из кассы – осуществляется по подложным РКО, когда кассир повторно прикладывает к отчету уже выписанный ранее расходник. При этом образуется излишек средств, которые присваиваются.
  • Перечисление денежных средств со счетов – переводы подставным лицам выполняются по фиктивным договорам и маскируются под оплату долга за товары, выполненные работы (услуги).
Злоупотребления должностных лиц на производстве

Суть механизма злоупотреблений на производстве сводится, чаще всего, к тому, что ответственные работники предприятия, пользуясь своим должностным положением, распоряжаются ТМЦ в личных целях. Кроме явного воровства на производстве, известны случаи приписок, пересортиц, брака нормальной продукции, списания, повторных закупок, завышения норм расходования сырья, образования неучтенной готовой продукции и т.д. При этом организация несет потери активов в виде регулярных недостач. Выявить такие манипуляции можно с помощью проведения инвентаризаций, через документарные проверки или посредством работы с подчиненными.

«Откаты» и другие манипуляции с ценами

Цель «откатных» схем заключается в том, что менеджеры-закупщики предприятия за вознаграждение дают возможность определенному контрагенту заключить договор поставки. Распространены самые разные варианты, которые постоянно совершенствуются, – закупка ТМЦ по специально завышенным ценам или, наоборот, предоставление заниженных цен (скидок) и пр. Выявление корпоративного мошенничества в сфере откатных цен предусматривает проведение тендеров, сравнение закупочных цен с рыночными, анализ условий сотрудничества между старыми и новыми поставщиками, проверку руководителей поставщиков на аффилированность с менеджерами компании.

Распространенные схемы хищений руководителей

Наиболее частая схема злоупотреблений со стороны руководства – это создание параллельного юрлица. Его владельцем обычно становятся друзья, сослуживцы, родственники директора. Такой бизнес развивается за счет основной организации: ему поступают наиболее выгодные заказы, предоставляются скидки, выгодные условия оплаты и поставки. В результате фирма-донор растет, а основная компания терпит убытки.

Как бороться с корпоративным мошенничеством?

Утечка средств или активов возможна в каждом отделе организации. Чтобы ее предотвратить, необходимо разработать систему внутреннего контроля, создать службы аудита и безопасности. Для профилактики мошенничества требуется двойная система контроля и проверки работы должностных лиц, у которых есть широкий круг полномочий. Минимизировать риск финансовых и документарных махинаций, выявить фиктивные сделки и операции помогут систематические независимые аудиты.

У вас есть повод усомниться в честности сотрудников? Обращайтесь к нам за консультацией, и мы поможем выявить схемы мошенничества в компании.


Преимущества
  • Принцип «одного окна»
    Принцип «одного окна»
    Обращаясь к нам по интересующему вопросу, вы получаете полный пакет всех необходимых услуг
  • Команда профессионалов
    Команда профессионалов
    Наши специалисты успешно решают сложные задачи в короткие сроки и постоянно повышают свою квалификацию
  • Опыт
    Опыт
    Мы помогаем компаниям развивать бизнес, предоставляя комплекс услуг на всех этапах роста и развития уже более 9 лет
  • Гарантии
    Гарантии
    Наша профессиональная ответственность застрахована полисом РЕСО на сумму 100.000.000 рублей
  • Репутация
    Репутация
    Мы лицензированы и сертифицированы. В 2023 году прошли проверку качества работы аудиторских организаций
Клиенты
Татнефть
газпром
Ростелеком
Ланит
Очаковский
Adare
Сиана
Eka
Fito
Главснаб
Гжель
Knauf
Краско
ЛокоТех
Луидор
ПарусЭлектро
Purple
Pemma
Sistep
Содружество
Суши Профи
ТОТ
Сертификаты и гарантии
Журнал Аудит рейтинг
Рейтинг РАЕКС 3
Рейтинг РАЕКС 2
Рейтинг РАЕКС 1
Коллегия адвокатов города Москвы "Юстиком"
 Благодарственное письмо за помощь военнослужащим
Грамота “За высокий профессионализм и активное содействие в защите прав и законных интересов субъектов предпринимательской деятельности в городе Москве”
Сертификат соответствия (компетентности)
Свидетельство РАЭКС по итогам деятельности за 2022 год о вхождении в список крупнейших российских аудиторских организаций (субъектов аудиторской деятельности)
Свидетельство РАЭКС по итогам деятельности за 2022 год о вхождении в список крупнейших российских консалтинговых групп и компаний
Свидетельство РАЭКС по итогам деятельности за 2022 год о вхождении в список крупнейших групп и компаний в области аутсорсинга учетных функций
Свидетельство и членстве в СОА Ассоциации "Содружество"
АО "Деловая среда"
ПАО БАНК "ЗЕНИТ"
РСО РСА от 31.12.2019
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
Уведомление об аккредитации в качестве независимого эксперта
САО "СЕВЕРНАЯ СТОЛИЦА"
Свидетельство о гос регистрации юр. лица
РЕСО
Член "Московской торгово-промышленной палаты"
RAEX 1.06.2021
RAEX 26.05.2021
RAEX 30.05.2019
RAEX 10.06.2020