Витрина данных для налогового мониторинга

Витрина данных для налогового мониторинга – это единое цифровое пространство для взаимодействия налогоплательщика с ФНС. По своей сути это полноценное рабочее место бухгалтера организации и ограниченное инспектора налогового органа.

• Автоматизируется взаимодействие с налоговыми органами – можно напрямую общаться в системе с инспекторами.
• Уровень доступа ФНС к учетной информации (документам, регистрам, операциям, отчетам) определяет налогоплательщик.
• Сокращается объем документооборота с контрольными органами.
• Традиционные налоговые проверки (камеральные, выездные) заменяются на онлайн взаимодействие с ИФНС в режиме реального времени.
• Минимизируются риски штрафных санкций за нарушение налогового законодательства.

Основа работы витрины данных – принцип сотрудничества и взаимной открытости между инспекцией и налогоплательщиком. Компания предоставляет информацию ИФНС, а инспекторы ее проверяют.

Условия перехода на витрину налогового мониторинга смягчили с 1-ого июля 2021 года. Изменения установлены в законодательстве по налоговому мониторингу (№ 470-ФЗ от 29.12.2020 года). Пороговые значения, которые должны соблюдаться одновременно, уменьшили в 3 раза:

• По доходам – с 3 млрд. руб. до 1 млрд. руб.
• По активам – с 3 млрд. руб. до 1 млрд. руб.
• По налогам – с 300 млн. руб. до 100 млн. руб.

В сумме налогов будут учитывать также страховые взносы и НДФЛ. Если налогоплательщик – участник КГН, соблюдать пороговые значения не требуется.

Витрина данных для налогового мониторинга на базе 1С – это цифровое решение для предоставления ФНС онлайн-доступа к учетным данным организации. Для инспектора создается отдельное удаленное рабочее место. С помощью настроек проверяющий получает ограниченный доступ только к той информации, которую налогоплательщик решил показать. К примеру, это такие области учета:

• Отчетность и регистры – налоговые и бухгалтерские.
• Учетная документация и проводки.
• Сканы первичной документации.
• Контрольные отчеты.
• Электронные справочники.

Контроль выполняется с двух сторон. Налогоплательщик видит ситуацию изнутри, инспектор – через витрину. Возникающие отклонения фиксируются. Результат исправлений доступен ИФНС. Это снижает налоговые риски для предприятия, и освобождает налогоплательщика от ответственности за несоблюдение законодательства.

• Проводим аудит налогового учета, включая анализ методологии бухгалтерских и налоговых регистров.
• Разрабатываем карту налоговых рисков, в том числе операционные, риски окружения, изменения налогового законодательства.
• Оцениваем уровень зрелости систем внутреннего контроля (СВК).
• Разрабатываем меры по повышению качества учета, СВК, ИТ-систем и, как следствие, снижению фискальных рисков.
• Проверяем техническую готовность организации для подключения к налоговому мониторингу. В том числе анализируем информационные системы предприятия, проверяем корректность их настройки.
• Оцениваем целесообразность вступления компании в налоговый мониторинг.
• Разрабатываем регламент информационного взаимодействия с налоговыми органами, подбираем оптимальный способ предоставления данных, способ защиты данных, сроки предоставления документов.
• Подготавливаем документы по СВК, при необходимости актуализируем и совершенствуем формы.
• Унифицируем налоговый учет, приводим учет к единым принципам и методам в отношении всех компаний, вступающих в налоговый мониторинг.
• Разрабатываем АРМ налогового инспектора, настраиваем права доступа.

Для перехода на налоговый мониторинг налогоплательщик подает заявление. Предварительно с нашей помощью составляются:

• Регламент информационного взаимодействия.
• Положение о системе внутреннего контроля.
• Планируемые запросы мотивированных мнений.

Если вы хотите перейти на налоговый мониторинг с 2022 года, нужно заявить об этом в ИФНС до 1-го сентября 2021 года. Бланк заявления и других документов, которые используются при налоговом мониторинге, утверждены в Приказе ФНС от 11 мая 2021 года № ЕД-7-23/476@.