У ИП имеется множество возможностей сэкономить на налогах.

Для начала очень важно правильно выбрать систему налогообложения, в противном случае налоговая выберет по умолчанию общую систему налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей в России существует несколько опций – ОСН (общая система налогообложения), УСН (упрощенная система налогообложения), АУСН (экспериментальный налоговый специальный режим), ПНС (патентный), НПД (налог на профессиональный доход), ЕСХН (система для сферы сельского хозяйства).

Какие существую преимущества?

Если выбрать УСН или ПНС индивидуальный предприниматель будет иметь возможность применить налоговые каникулы – использование ставки 0% налогов в течение двух налоговых периодов.

Налоговый период при упрощенной системе налогообложения равен календарному году, а для патентной системы налогообложения – от месяца до года (это период, на который был взят патент).

Как получить льготу

Когда гражданин хочет начать свое дело и использовать данное преимущество, то потребуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя после введения налоговых каникул в регионе. Использование 0% ставки по упрощенной и патентной систем налогообложения возможно и для бывших ИП, учитывая, что они закрыли свое ИП до введения налоговых каникул и вновь открыли его после введения данной льготы в регионе.

При этом, целевая ставка определяется регионами – это право им предоставляет закон до окончания 2024 года. Затем налоговые каникулы могут быть продлены. Это будет понятно ближе к 2025 году.

Отметим, что налоговые каникулы не подразумеваются для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались менее двух лет назад. Имеется в виду, что если ИП было зарегистрировано в 2022 году, то оно не будет иметь возможность применять налоговые каникулы в 2024 году и в последующие годы. Также требуется, чтобы доход от видов деятельности, на которые эти каникулы предоставляются, составлял не меньше 70% от общего объема доходов от продажи товаров, работ либо услуг.

Следующим условием для льготы является не допущение перерывов в работе ИП на УСН или ПСН.

И последнее, основной вид деятельности обязан попадать под налоговые каникулы (конкретный список видов деятельности, которые подпадают под данную льготу, находятся в законе того или иного региона).

Также ИП обладают правом на применение налоговых вычетов, которые могут снизить налоговую нагрузку: расходы на аренду офиса, заработные платы сотрудников, профессиональное обучение и иные расходы могут быть учтены как налоговый вычет при расчете налогов. В частности, правительством России предоставлены различные налоговые стимулы для ИП определенных видов деятельности либо регионов.

Также, есть возможность сэкономить на страховых взносах. С этой целью важно понимать, какие вообще взносы оплачивают индивидуальные предприниматели, а именно:

- взносы, которые индивидуальный предприниматель платит на себя;

- те, что ИП платит за работников, включая больничные;

- взносы по договорам добровольного личного страхования работников.

ИП у которых нет сотрудников имеют возможность сократить налог по УСН или патенту до 100%, при этом ИП у которых есть сотрудники – не более 50% от суммы налога к оплате. Для этого требуется заполнить только одно уведомление. Если прежде индивидуальному предпринимателю необходимо было оплатить страховые взносы и только после этого он мог уменьшить налог, то теперь делать этого не требуется. Таким образом ИП может сразу уменьшить налог на взносы, а сами взносы оплатить позже.

Больше новостей вы найдете на нашей страничке в телеграмм, подписывайтесь!