С 1 сентября 2026 года правила получения налоговых вычетов по некоторым долгосрочным финансовым инструментам станут выгоднее. В первую очередь изменения почувствуют работающие родители, которые откладывают деньги на будущее детей. Отдельные правила появятся и для тех, кто заключил долгосрочный договор добровольного страхования жизни.
Причем часть новых положений будет распространяться на взносы, сделанные еще с 2025 года. То есть ждать сентября, чтобы воспользоваться повышенным вычетом, придется не всем — право на него уже может возникнуть.
Родители смогут вернуть больше НДФЛ
Сейчас для ряда долгосрочных финансовых инструментов действует общий лимит в 400 тыс. рублей в год. Именно с этой суммы рассчитывается налоговый вычет.
Для взносов, которые родители делают по договорам в пользу своих детей, планка будет выше.
С 1 сентября 2026 года каждый работающий родитель сможет заявить вычет с суммы до 500 тыс. рублей в год.
Если деньги на счет или по договору в пользу ребенка перечисляют оба родителя, совокупный лимит составит уже 1 млн рублей за налоговый период.
Возраст ребенка тоже имеет значение. Использовать повышенный вычет можно будет до его 18-летия. Если ребенок продолжит обучение по очной форме, срок увеличивается до достижения им 24 лет.
500 тыс. рублей — максимальная сумма взносов на одного работающего родителя, с которой можно получить вычет в рамках новой льготы. Для двух родителей общий лимит достигает 1 млн рублей.
Сколько можно вернуть из бюджета
Размер фактического возврата зависит не только от суммы взносов, но и от ставки НДФЛ, применяемой к доходам налогоплательщика.
Для обычных долгосрочных программ — например, программ долгосрочных сбережений (ПДС), ИИС-3 и негосударственного пенсионного обеспечения — базовый лимит остается прежним: 400 тыс. рублей в год.
При ставках НДФЛ от 13% до 22% это дает возможность вернуть примерно 52–88 тыс. рублей.
Для взносов в пользу ребенка расчеты становятся интереснее. При лимите 500 тыс. рублей один родитель сможет вернуть ориентировочно 65–110 тыс. рублей в год. Если вычет используют оба родителя, семейная сумма может достигать 220 тыс. рублей ежегодно.
И это только налоговый эффект.
При использовании программы долгосрочных сбережений к нему потенциально добавляется государственное софинансирование — до 36 тыс. рублей в год — и инвестиционный доход фонда. В результате долгосрочная программа может постепенно превратиться в финансовую подушку для ребенка: например, на образование или покупку жилья в будущем.
Повышенный вычет можно получить и за прошлые взносы
Здесь есть нюанс, который легко пропустить.
Новый лимит распространяется на взносы, начиная с 2025 года. Поэтому тем, кто уже перечислял деньги по договорам в пользу ребенка в 2025 году или в период с января по август 2026 года, не обязательно начинать накопления заново.
После вступления новых правил в силу — с 1 сентября 2026 года — можно будет заявить право на увеличенный вычет в отношении соответствующих взносов.
Для семей, которые уже пользуются такими инструментами, это особенно интересно: часть денег была внесена до появления нового лимита, но возможность получить более крупный налоговый возврат появится позже.
Добровольное страхование жизни получит отдельный лимит
Второе заметное изменение касается договоров добровольного страхования жизни (ДСЖ).
Раньше взносы по таким договорам учитывались в составе общего социального налогового вычета. А его лимит составляет 150 тыс. рублей в год. В этот же лимит попадают, например, расходы на лечение, обучение и физкультурно-оздоровительные услуги.
Получалась довольно простая арифметика: чем больше расходов человек направлял на одну социальную льготу, тем меньше пространства оставалось для остальных.
С сентября 2026 года ситуация меняется.
Вычет по долгосрочным договорам ДСЖ будет вынесен за пределы общего социального лимита и получит отдельный лимит до 400 тыс. рублей в год.
А значит, расходы на страхование жизни больше не будут уменьшать те самые 150 тыс. рублей, которые можно использовать для других социальных вычетов.
Для налогоплательщика это означает фактически два самостоятельных лимита: до 400 тыс. рублей по ДСЖ и до 150 тыс. рублей на остальные социальные расходы.
Например, если человек одновременно оплачивает долгосрочный договор страхования жизни и собственное обучение, расходы по этим направлениям больше не будут конкурировать между собой за один общий лимит.
Какие договоры ДСЖ подпадают под новые правила
Льгота распространяется не на любой договор страхования жизни.
Речь идет о договорах ДСЖ, которые:
- заключены начиная с 1 января 2025 года;
- оформлены минимум на 10 лет;
- предусматривают возможность получения соответствующего налогового вычета.
При этом налогоплательщик может выступать выгодоприобретателем максимум по трем таким договорам.
Договор необязательно должен быть заключен исключительно в пользу самого налогоплательщика. Право на вычет может распространяться и на договоры, оформленные в пользу членов семьи и близких родственников, а также детей-инвалидов, находящихся под опекой или попечительством.
Как оформить налоговый вычет
Сама процедура получения вычета существенно не меняется. У налогоплательщика по-прежнему есть два основных варианта.
Через личный кабинет ФНС
Это наиболее простой путь, если финансовая организация передала сведения о внесенных суммах в налоговую в электронном виде.
В таком случае ФНС сформирует заявление автоматически. Нужно будет:
- зайти в личный кабинет налогоплательщика;
- проверить уже заполненные данные;
- подписать заявление электронной подписью;
- указать банковские реквизиты для возврата налога.
Бумажной папки с документами в такой ситуации обычно не требуется — большую часть информации налоговая получает непосредственно от НПФ или страховой компании.
Через декларацию 3-НДФЛ
Второй вариант — самостоятельно оформить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговый орган.
К декларации потребуется приложить документы, подтверждающие внесение денежных средств. В частности, понадобится справка от соответствующей финансовой организации об уплаченных взносах.
Этот способ остается актуальным, если необходимые сведения не были переданы в ФНС в электронном виде или налогоплательщику удобнее оформить вычет самостоятельно.
Что меняется для граждан
По сути, государство расширяет возможности налогового стимулирования долгосрочных накоплений сразу по двум направлениям.
Для родителей становится выгоднее формировать капитал в пользу детей: лимит для каждого работающего родителя увеличивается до 500 тыс. рублей, а при участии обоих родителей семейный лимит достигает 1 млн рублей.
Для владельцев подходящих договоров добровольного страхования жизни появляется отдельный лимит в 400 тыс. рублей, который больше не приходится делить с расходами на лечение, обучение и другие социальные нужды.
Причем новые правила затрагивают не только будущие взносы. В ряде случаев повышенный вычет можно будет применить к суммам, внесенным еще с 2025 года.
Поэтому тем, кто уже использует ПДС, ДСЖ или другие долгосрочные финансовые инструменты, имеет смысл заранее проверить свои договоры, суммы взносов и право на налоговый вычет. В налоговых вопросах несколько строк в договоре иногда стоят заметно дороже, чем кажется на первый взгляд.
Больше новостей вы найдете на нашей страничке в телеграмм, подписывайтесь!
